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关于印发青海省省直政府采购资金支付管理实施细则的通知


日期: 2013-12-09      来源: 招投标公司
 
 

 

青海省财政厅文件青财采字〔201068

 

省直各单位:

为适应政府采购新的运行机制的要求,进一步强化政府采均资金使用管理和规范政府采购资金支付工作流程,制定了《青海省省直政府采购资金财政直接支付管理实施细则》。现印发给你们,请遵照执行。

附件:青海省省直政府采购资金支付管理实施细则

    

 

 

                             二年一月二十一日

 

 

青海省省直政府采购资金

支付管理实施细则

    

第一章  总则

    

第一条  为适应政府采购新的运行机制的要求,进一步加强对省直政府采购资金的监督管理,提高政府采购资金使用的安全性、有效性,在确保资金支付真实、准确的基础上提高工作效率,制定本实施细则。

    第二条  省直采购单位采用政府集中采购和部门集中采购等组织形式实施的采购项目的资金管理,适用本实施细则。

    本实施细则所称政府集中采购,是指采购单位将纳入政府采购集中采购目录中的采购项目以及超过集中采购限额标准的其他采购项目,依法委托省政府采购中心代理的采购活动。

    本实施细则所称部门集中采购,是指由省直主管部门统一实施的本部门、本系统有特殊要求的采购项目的采购活动。

    第三条  集中采购项目的资金支付实行财政直接支付,由财政部门按照采购单位申请和政府采购合同约定,通过代理银行将政府采购资金直接支付给中标(成交)供应商。

    第四条  政府采购资金财政直接支付应当遵循统一核算、规范程序、防范风险、专款专用的原则。

    第五条  财政部门政府呆购监督管理机构和省政府采购中心、省直主管部门分别按照本实施细则第十五条、第十七条、第十八条规定的相应职责对政府采购资金支付进行审核。

财政部门国库管理机构负责政府采购资金支付管理。

    第六条  政府采购资金宴行财政直接支忖办法,采购单位的预算级次和会计管理职责保持不变。

    

第二章  政府采购资金支付

    

第七条  政府采购资金实行财政全额直接支付方式。按照先审核后支付的原则,在政府采购活动实施前,按照政府采购预算确定的资金来源构成,填写青海省省直单位政府采购项目实施审批表(附件1),经相关预算管理处审核后报政府采购监督管理机构。采购完成,采购单位申请支付采购资金时,按照规定的程序和要求,由财政部门直接将资金支付给中标(成交)供应商。

    第八条  政府采购资金财政直接支付包括采购支付申请、支付审核、支付结算等三个环节。

    第九条  用财政部门预算拨款、纳入预算管理的行政事业性收费和专项收入、纳入预算管理的政府性基金以及纳入专户管理的行政事业性收费等收入安排的采购项目,其所需资金由财政部门国库管理机构依据指标文件纳入国库集中支付系统;采购项目所需资金涉及单位自筹资金的,采购单位应当依据财政部门核定的政府采购预算确定的分担数额,在政府采购活动实施前足额划入政府采购资金专户。

    财政部门国库管理机构确认资金足额存入政府采购资金专户后,按规定的内容和形式及时通知政府采购监督管理机构。政府采购监督管理机构据此审批省政府采购中心或省直主管部门实施采购。

    第十条  采购单位根据政府采购合同约定付款时,应当填制政府采购资金拨款申请书”(附件2,经供应商签证,连同有关采购文件一并提交财政部门政府采购监督管理机构进行审核。

    前款所称有关采购文件主要包括:政府采购合同、经省政府采购中心或省直主管部门签署意见的政府采购集中采购项目验收报告单”(附件3、采购发货票副本、加盖采购单位财务专用章,下同以及财政部门要求的其他资料。

    因采购单位未能及时履行约定付款义务和提供规定的相关采购文件等影响付款而引起的法律责任,全部由采购单位承担。

    第十一条  财政部门政府采购监督管理机构结合采购项目实施的监管情况和下达的财政指标文件,对采购单位提交的政府采购集中采购项目验收报告单、政府采购合同、采购发货票副本等文件进行审核,并将审核后的采购单位填制的政府采购资金拨款申请书,附采购发货票副本报送财政部门国库管理机构。

    第十二条  财政部门国库管理机构对政府采购监督管理机构提交的政府采购资金拨款申请书与相应的指标文件、采购发货票副本进行审查,与采购单位政府采购资金账户余额进行核对,确认无误后,将资金直接支付给中标成交供应商。

    第十三条  财政部门和呆购单位统一按财政部、中国人民银行的规定进行会计核算。

    

第三章  职责分工和流程控制

    

第十四条  财政部门要加强政府采购资金的监督管理,建立健全政府采购资金管理制度,严格资金核算与资金支付管理,完善内部监督制约机制,确保政府采购资金专款专用和及时、准确、安全支付。

    第十五条  财政部门政府呆购监督管理机构应当履行下列职责:

    批准省政府采购中心或省直主管部门实施采购活动:

    对采购单位按规定提交的采购文件进行审核;

    审核采购单位填制的政府采购资金拨款申请书,并向国库管理机构提交与采购单位申请付款有关的采购文件;

    配合国库管理机构定期向主管厅领导报告政府采购资金支付情况;

    建立政府采购资金使用情况明细账,并定期与国库管理机构核对;

    其他交办事项。

    政府采购监督管理机构应当建立健全内部监督管理制度。采购活动监管人员与负责资金审核、内部稽核人员的职责权限应当明确,并相互分离。

    第十六条  财政部门国库管理机构应当履行下列职责:

    负责政府采购资金核算及管理;

    依据指标文件和银行进账凭证确认政府采购资金情况并及时通知政府采购监督管理机构和采购单位;

    对政府采购监督管理机构按规定提交的与采购单位申请付款有关的采购文件进行审核;

    依据政府采购监督管理机构提交的政府采购资金拨款申请书,核对指标文件、采购单位采购项目的账户资金情况,确认无误后,将政府采购资金直接支付到供应商;

    会同政府采购监督管理机构定期向主管厅领导报告政府果购资金支付情况;

    定期与采购单位核对政府采购资金使用情况;

    定期与政府采购监督管理机构核对政府采购资金收入和支出情况;

    其他交办事项。

    国库管理机构应当建立健全内部监督管理制度。会计、审核等岗位的职责权限应当明确,并相互分离。

    第十七条  省政府采购中心应当履行下列职责:

    负责组织实施政府集中采购活动或接受省直主管部门委托代理部门集中采购活动;

    负责按照政府采购预算确定的采购内容、标准和数量进行采购;

    制定或审查采购项目实施过程中形成的相关采购文件:

    负责评标结束后向财政部门政府呆购监督管理机构报送评标报告

    负责向财政部门政府采购监督管理机构通报采购项目结束时点

    负责向财政部门政府采购监督管理机构审核采购单位填制的政府采购集中采购项目验收报告单”;

    其他按照规定应当办理的事项。

    省政府采购中心应当建立健全内部监督管理制度。经办采购的人员与负责采购合同审核、验收人员的职责权限应当明确,并相互分离。

    第十八条  省直主管部门应当履行下列职责:

    协助省政府采购中心按委托代理协议约定组织实施本部门、本系统所属单位的政府采购活动

    负责组织实施部门集中采购活动

    负责按照政府采购预算确定的采购内容、标准和数量进行采购;

    制定或审查采购项目实施过程中形成的相关采购文件:

    负责向财政部门政府采购监督管理机构通报采购项目结束时点

    负责审核本单位及其下属单位填制的政府采购集中采购项目验收报告单

    其他按照规定应当办理的事项。

    省直主管部门应当建立健全内部监督管理制度。经办采购的人与会计人员、负责采购合同审核以及验收人员的职责权限应送评标报告

    第十九条  采购单位应当履行下列职责:

    参与由省政府采昀中心或省直主管部门组织实施的集中采购活动;

    按规定签署相关采购文件;

    按规定的用途和采购项目内容使用政府采购资金;

    负责在政府采购项目采购合同自签订之日起七个工作日内,将合同副本报省财政部门政府采购监督管理机构;

    向财政部门提出对中标(成交)供应商的拨款申请;

    其他按照规定应当办理的事项。

    采购单位应当建立健全内部监督管理制度。经办采购的人员 与会计人员、验收人员的职责权限应当明确,并相互分离。

    

第四章  工作要求

    

第二十条  财政部门主管业务处核定政府采购预算和下达指标文件,要严格执行细化项目预算的要求,进一步明晰预算指标内容和资金来源,确保下达的政府采购预算指标能够落实到具体的采购事项,并将指标文件及时抄送国库管理机构和政府采购监督管理机构,为国库管理机构和政府呆购监督管理机构建立政府采购资金台账,实施分指标文件、分部门、分项目的精细化管理奠定基础;并为省政府采购中心和省直主管部门按照项目预算确定的采购内容、标准、数量实施采购活动创造条件。

    第二十一条  财政部门政府采购监督管理机构要认真履行对政府采购活动合规性和采购程序有效性的监管职责,认真审核要求的采购文件是否完备,严格按规定要求填制和审核政府采购资金支付相关的各项采购文件。

    第二十二条  财政部门国库管理机构要认真履行对政府采购资金支付手续完整性的审查职责和采购资金会计核算准确性的管理职责,认真审核支付金额是否超出预算指标,是否超出采购单位对应该采购项目的账户资金余额,并严格执行政府采购资金专户管理制度的各项规定。

    第二十三条  省政府采购中心要认真履行确保采购活动真实性和采购程序规范性的规定职责,依法依规组织采购活动,严格按政府采购预算确定的项目内容、标准、数量实施采购,按规定审查和签署相关采购文件。

    第二十四条  省直主管部门要督促本部门、本系统所属单位按规定编制政府采购预算,认真履行确保采购活动真实性和采购程序规范性的规定职责,依法依规组织或协助省政府采购中心组织采购活动,严格按政府采购预算确定的项目内容、标准、数量实施采购,按规定审查和签署相关采购文件。

    第二十五条  采购单位要严格按规定编制政府采购预算,依法依规参与采购活动,并根据呆购活动实际情况签署相关采购文件,提出支付采购资金申请必须内容完整、数字准确、情况真实。

    第二十六条  财政部门有关内设机构、省政府采购中心、省直主管部门、采购单位要认真履行规定职责,强化对政府采购预算编制及核定、采购活动组织实施、采购资金使用的管理。对作中未按要求履行职责的,直接负责的领导和其他直接责任人员应当依照有关规定承担责任。

    第二十七条  代理银行要严格按照财政部门规定及时支付政府采购资金,不得拖延滞留或转移资金。凡违反规定的,财政部门和同级人民银行国库部门将取消该银行代理政府采购资金支付事宜。同时,由人民银行在当地的分支机构依据有关法律法规,追究该银行和当事人的责任。

    

第五章  附则

   

第二十八条采购单位未纳入部门预算管理全部用自筹资金安排的政府采购项目,其采购资金支付不适用本实施细则。

    凡需用外汇结算的政府采购项目,其拨款方式及管理办法仍按现行有关规定执行。

    第二十九条  本实施细则由省财政厅负责解释。

第三十条  本实施细则自201021日起执行

附件1

青海省省直单位政府采购项目实施审批表

采购单位(公章)                                             金额单位:万元

采购项目名单

 

政府采购项目应达到技术或服务等方面要求(内容过多,可另页说明)

 

上年结转

大写:                ¥ :

金额合计

大写:                ¥ :

财政预算拨款

大写:                ¥ :

纳入预算管理行政事业性收费

大写:                ¥ :

纳入预算管理专项收入

大写:                ¥ :

纳入预算管理政府性基金

大写:                ¥ :

纳入专户管理行政事业型收费等收入

大写:                ¥ :

单位自筹资金

大写:                ¥ :

国库管理机构确认单位自筹资金到位

 

合   计

大写:               ¥ :

财务主管部门意见

财政厅主管业务处室意见

经办人:

负责人:

 

                        单位公章:

                     年      月      日

预算指标文号:______________

经办人:

负责人:

单位公章:

年      月      日

财政厅采购监督管理处意见

采购方式:

 

采购组织形势:

                                                        单位公章:

经办人:                   负责人:                 年       月       日

采购单位联系人:              办公电话:               移动电话:


附件2:

政府采购资金拨款申请书

收款单位(供应商)名称(公章)

开户银行:

银行账户:                                       年     月     日                               金额单位:元

主管部门

 

财政主管业务处

 

采购项目

 

指  标  文  号

 

合同名称

 

指  标  金  额

 

合同金额

 

预  算  项  目

 

已支付次数和金额

本次申请前已支付(  )次,累计支付(  )元

本次申请拨款金额

 

预  算  科  目

今后尚需支付金额

 

 

 

 

 

其中:质保金

 

结  余  资  金

 

本次拨款资金来源

上年结转

 

预算单位预留银行印鉴

本年合计

财政预算拨款

 

 

纳入预算管理行政事业性收费

 

纳入预算管理专项收入

 

纳入预算管理政府性基金

 

纳入专户管理行政事业性收费等收入

 

单位自筹资金

 

合       计

 

本次申请拨款金额(大写):  亿   仟   佰   拾   万   仟   佰   拾   元   角   分

 

申  请  用  款  单  位

财 政 厅 政 府 采 购 监 督 管 理 处

负 责 人

会  计

经 办 人

经 办 人 电 话

负 责 人

复  核

审  核

 

 

 

 

 

 

 

附件3:

政府采购集中采购项目验收报告单

验收日期:    年     月    日

采购项目名称

 

交货或完工时间

 

采购合同名称

 

 

 

合同编号

 

验收内容

 

采购单位

 

联系人

 

联系电话

 

供应商

 

联系人

 

联系电话

 

验收意见

根据上述采购合同的约定,对供应商按采购合同提供(交付)的货物(工程、服务),组织有关人员进行验收,验收结果合格。

采购项目验收合格后,采购合同约定的付款条件已经成立,同意按合同约定的形式、进度和金额付款。

单位负责人:                财务负责人:               验收负责人:               采购负责人:

 

                                                                                 (采购单位公章)

                                                                                  年      月      日

审核机关意见

依据法律法规的有关规定,按照省直政府采购公章规程和资金支付办法的要求,根据组织有关人员对采购单位的验收活动进行监督,同意采购单位的验收意见,并同意据此约定的方式、进度和金额付款。

 

单位负责人:                        验收负责人:                        项目经办负责人:

 

                                                                         (审核机关公章)

                                                                         年      月     日

 

 

 

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